Las Consecuencias Fiscales de la Expiración de los Recortes Tributarios

Los contribuyentes estadounidenses podrían enfrentar un aumento en la carga tributaria el próximo año, si el Congreso permite que ciertos cambios fiscales implementados durante las administraciones anteriores expiren. Esto afectaría programas clave como el Crédito Tributario por Hijos. Es fundamental comprender cómo el Servicio de Rentas Internas (IRS) calcula los impuestos, especialmente en lo que respecta a las escalas tributarias, para estar preparados ante estos posibles cambios.

Aumento de las Tasas Impositivas: Una Carga Adicional para los Contribuyentes

El sistema de impuestos en Estados Unidos es progresivo, lo que significa que los ingresos se dividen en tramos y se aplican diferentes tasas impositivas. Actualmente, estas tasas van desde el 10% hasta el 37%. Sin embargo, si el Congreso permite que expiren las reformas fiscales temporales, la mayoría de estos porcentajes aumentarían.La escala del 10% se mantendría igual, pero la del 12% subiría al 15%. Además, la escala del 22% aumentaría al 25%, la del 24% se elevaría al 28%, la del 32% subiría al 33% y la del 37% llegaría al 40%. Estos cambios se originaron en la Ley de Recortes Fiscales y Empleos (TCJA) de 2017, que redujo la deuda tributaria promedio y simplificó temporalmente el proceso de declaración de impuestos.Estas modificaciones en las escalas tributarias tendrían un impacto significativo en la carga fiscal de los contribuyentes. Por ejemplo, si un individuo obtiene un ingreso de $47,150, actualmente pagaría $4,016 en impuestos. Sin embargo, si las tasas aumentan tal como se ha propuesto, su pago de impuestos se elevaría a $6,422, un incremento de más del 60%.

La Deducción Estándar: Una Herramienta Clave para Reducir la Carga Tributaria

Otra área que podría verse afectada es la deducción estándar, la cual ayuda a reducir la carga tributaria. Actualmente, la deducción estándar es de $14,600 para declaraciones individuales y $29,200 para parejas que presentan declaración conjunta. Sin embargo, estas cifras podrían disminuir significativamente en 2024, hasta $6,350 y $12,700, respectivamente. Esto representa casi la mitad de los montos actuales y tendría un impacto considerable en la cantidad de ingresos sujetos a impuestos.La deducción estándar se ajusta anualmente para reflejar la inflación, lo que ayuda a mantener su valor real. Sin embargo, si esta deducción se reduce a los niveles anteriores a la TCJA, muchos contribuyentes se verían obligados a pagar más impuestos, a pesar de que sus ingresos reales no hayan aumentado.

El Crédito Tributario por Hijo: Un Alivio para las Familias

Otro programa que podría verse afectado es el Crédito Tributario por Hijo. Gracias a la TCJA, este crédito se duplicó a $2,000 en 2017. Actualmente, las familias pueden recibir hasta $1,600 por cada menor elegible. Sin embargo, si no se implementan nuevas medidas, este crédito podría volver a sus niveles anteriores a la TCJA.Esto tendría un impacto significativo en las familias, especialmente en aquellas con ingresos más bajos. El Crédito Tributario por Hijo ha demostrado ser una herramienta eficaz para reducir la pobreza infantil y mejorar el bienestar de los niños.Además, existe la posibilidad de que el crédito de $500 para padres con dependientes que no califican para el Crédito Tributario por Hijo desaparezca. Este crédito, introducido por la TCJA, ha sido relevante para familias con menores que no tienen un número de Seguro Social.

El Crédito de Ayuda para Pagos de Seguros Médicos: Un Alivio en Riesgo

Otra área que podría verse afectada es el Crédito Tributario de Prima, que se implementó en 2021 a través del Plan de Rescate Estadounidense y se extendió en 2022 con la Ley de Reducción de la Inflación. Este crédito ha ayudado a reducir los costos de los seguros médicos en el mercado, beneficiando a millones de personas.Sin embargo, si el Congreso no toma medidas, se prevé que casi todos los inscritos en el mercado enfrentarán aumentos en sus costos y que 3.8 millones de personas podrían quedar sin seguro. Según estimaciones, quienes utilizan este crédito han ahorrado cerca de $700 en 2024, con una reducción del 32% en sus primas mensuales en comparación con 2021.En resumen, la posible expiración de los cambios fiscales implementados en los últimos años podría tener un impacto significativo en la carga tributaria de los contribuyentes estadounidenses. Desde el aumento de las tasas impositivas hasta la reducción de la deducción estándar y los créditos fiscales clave, estos cambios podrían afectar profundamente el bolsillo de los contribuyentes. Es fundamental que los ciudadanos estén informados y se preparen para estas posibles modificaciones, a fin de tomar decisiones financieras informadas y asegurar su bienestar a largo plazo.