Недавно президент России Владимир Путин подписал закон, освобождающий граждан с жилищными кредитами от уплаты НДФЛ с материальной выгоды, полученной в результате экономии на процентах. Однако это правило не распространяется на всех заемщиков - оно касается только тех, кто непосредственно связан с банком, например, его сотрудников. Эксперты рассказывают, как рассчитывается материальная выгода в таких случаях и какие налоги придется платить.

Льготные кредиты для банковских работников: налоговые нюансы

Кто должен платить налог с материальной выгоды?

Согласно Налоговому кодексу РФ, материальная выгода при получении кредита на льготных условиях возникает в случае, если между заемщиком и кредитным учреждением есть трудовые отношения или они каким-либо образом взаимозависимы. Иными словами, налог с материальной выгоды должны платить только банковские сотрудники, которые оформили ипотеку или другой кредит в своем же банке на более выгодных условиях, чем обычные клиенты.Например, если работник банка взял ипотечный кредит в своей организации по ставке 8% годовых, при этом средняя рыночная ставка составляет 14%, то разница в 6% и будет считаться его материальной выгодой. С этой суммы он должен будет заплатить НДФЛ по ставке 35%.

Как рассчитывается материальная выгода?

Для расчета материальной выгоды по рублевым кредитам используется следующая формула: разница между 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ и процентной ставкой по кредиту. Если речь идет о валютных займах, то материальная выгода определяется как разница между 9% и ставкой по кредиту.Например, если работник банка взял ипотечный кредит в рублях на сумму 6 млн рублей под 8% годовых, его материальная выгода составит 6% (14% - 8%). Чтобы рассчитать сумму дохода, нужно умножить сумму кредита на 6%, разделить на количество дней в году и умножить на количество дней пользования кредитом в месяце. В итоге получится, что ежемесячная материальная выгода составит около 30 000 рублей, с которых нужно будет заплатить НДФЛ в размере 10 500 рублей.

Как изменится налоговая нагрузка россиян в 2023 году?

В 2023 году количество налоговых платежей для граждан России увеличится на одну строку - они впервые заплатят налог на вклады. Кроме того, эксперты ранее рассказывали, какие еще доходы включаются в НДФЛ. Таким образом, налоговая нагрузка на россиян продолжит расти, и банковские работники, получающие материальную выгоду по льготным кредитам, не станут исключением.