En 2025, le système fiscal français connaîtra des transformations significatives visant à améliorer l'équité sociale et à soutenir la transition écologique. Deux mesures clés seront mises en place : la revalorisation du barème fiscal pour compenser l'inflation et une réforme du prélèvement à la source pour les couples mariés ou pacsés. Ces changements offrent des opportunités pour ajuster stratégiquement ses finances personnelles.

L'Adjustement du Barème Fiscal pour Contrecarrer l'Inflation

Dans le but de limiter l'impact de l'inflation sur les revenus des contribuables, le gouvernement a décidé d'ajuster le barème de l'impôt sur le revenu. Cette mesure permettra de prévenir une éventuelle augmentation de la tranche d'imposition due à des hausses salariales inférieures au taux d'inflation. Les seuils des tranches d'imposition seront revus à la hausse, ce qui pourrait entraîner une diminution de l'impôt pour ceux dont les revenus n'ont pas suivi le rythme de l'inflation.

Avec cette nouvelle mise à jour, les seuils des tranches d'imposition seront augmentés, par exemple, la première tranche pourrait commencer autour de 11 000 € de revenu annuel, contre 10 777 € en 2024. Cela signifie que si vos revenus ont progressé moins rapidement que l'inflation, vous pourriez payer moins d'impôts en 2025. Toutefois, il est important de noter que si votre revenu a augmenté plus vite que l'inflation, une partie de vos gains pourrait être soumise à un taux d'imposition supérieur. De plus, cette revalorisation s'étend également à certains plafonds fiscaux, tels que la décote accordée aux foyers faiblement imposés, l'abattement pour les personnes âgées ou invalides, et les plafonds de déduction fiscale pour les pensions alimentaires ou les frais d'accueil de personnes âgées.

Une Réforme du Prélèvement à la Source pour une Équité Renforcée

À partir de septembre 2025, une nouvelle réforme du prélèvement à la source entrera en vigueur pour les couples soumis à une imposition commune. L'objectif principal est d'individualiser par défaut le taux d'imposition de chaque conjoint, afin de mieux répartir la charge fiscale au sein du foyer. Actuellement, un taux commun est appliqué aux revenus de chaque conjoint, ce qui peut créer des inégalités, notamment pour les couples aux revenus déséquilibrés. Avec la réforme, chaque conjoint sera imposé sur la base de ses revenus personnels, avec un taux calculé individuellement.

Prenons un exemple concret : dans un couple où l’un des conjoints gagne 60 000 € par an et l’autre 30 000 €, le système actuel applique un taux commun de 12,1 %. Avec l’individualisation, le conjoint gagnant moins sera imposé à un taux plus faible (environ 5,5 %), tandis que le conjoint aux revenus supérieurs paiera davantage (environ 15,4 %). Cette mesure est particulièrement bénéfique pour les femmes, qui sont souvent les moins bien rémunérées dans leur couple, et devrait éviter les inégalités d’imposition par défaut. Les revenus communs (placements, loyers, etc.) resteront soumis à un taux dédié pour le foyer fiscal. Cette réforme vise à créer un système plus juste et équitable, en tenant compte des disparités de revenus entre les membres d'un même foyer.