Selon les dernières données de la Direction générale des Finances publiques, plus de la moitié des contribuables français ne payent pas d'impôt sur le revenu. Cette tendance à la hausse s'explique notamment par les revalorisations annuelles du barème de l'impôt sur le revenu, qui permettent à de nombreux foyers de passer sous le seuil d'imposition. Avec le projet de loi de finances pour 2025 prévoyant une nouvelle revalorisation de 2%, cette tendance ne semble pas près de s'inverser. Décryptage des enjeux et des nouveaux seuils d'imposition à venir.

Quand le fisc perd de sa voracité

Une part croissante de contribuables exonérés

Selon les chiffres officiels, la France compte aujourd'hui plus de 50% de contribuables qui ne payent pas d'impôt sur le revenu. Un pourcentage qui ne cesse d'augmenter d'année en année, tiré par la revalorisation annuelle du barème de l'impôt sur le revenu. Cette indexation, appliquée chaque 1er janvier, permet de suivre l'évolution de l'inflation et d'ajuster les tranches d'imposition en conséquence. Ainsi, des milliers de Français se retrouvent chaque année sous le seuil de revenus imposables, tandis que d'autres restent juste au-dessus, ne payant que quelques euros d'impôt.

Un phénomène qui devrait se poursuivre

D'après les prévisions du site Droit-Finances, cette tendance à la hausse du nombre de contribuables exonérés ne devrait pas s'inverser de sitôt. Le projet de loi de finances pour 2025, actuellement débattu à l'Assemblée nationale, prévoit en effet une nouvelle revalorisation du barème de l'impôt sur le revenu, cette fois-ci de 2%. Une augmentation qui, bien que modeste, suffira à faire passer de nombreux foyers sous le seuil d'imposition.

Connaître sa situation pour anticiper

Pour savoir si l'on sera imposé ou non en 2025, il convient de prendre en compte plusieurs paramètres. D'un côté, le montant total des revenus perçus en 2024, une fois déduits les éventuels abattements, charges déductibles et autres déficits. De l'autre, la situation familiale, qui permet de déterminer le nombre de parts fiscales du foyer et donc le seuil d'imposition applicable.

Les nouveaux seuils d'imposition

Selon les estimations de nos confrères, les nouveaux seuils d'imposition pour 2025 devraient être les suivants :- Pour une part fiscale (célibataire) : 17 084 euros de revenus annuels imposables- Pour deux parts fiscales (couple sans enfant) : 32 258 euros par an- Avec un enfant (2,5 parts) : 38 018 euros par an- Avec deux enfants (3 parts) : 43 778 euros par an- Avec trois enfants (4 parts) : 55 298 euros par anPour les célibataires avec enfants, les seuils sont légèrement différents : 22 844 euros avec un enfant à charge et 28 604 euros avec deux enfants à charge.

Des conséquences à long terme

Cette évolution du paysage fiscal français soulève de nombreuses interrogations. D'un côté, elle peut être perçue comme une forme de redistribution des richesses, permettant à un plus grand nombre de ménages de bénéficier d'un allègement de leur charge fiscale. Mais d'un autre côté, elle pose la question du financement des services publics et des politiques gouvernementales, qui reposent en grande partie sur les recettes de l'impôt sur le revenu. À long terme, cette tendance pourrait avoir des répercussions importantes sur l'équilibre budgétaire du pays.